01

Başkası Adına İşlem Kavramı

▾

• Bir kişi başkası adına veya hesabına hareket ediyorsa yükümlü hem asıl kişiyi hem de temsil edileni tespit etmelidir.
• Vekalet, velayet, temsil ve güven ilişkileri başkası adına işlem kapsamına girer.
• Yükümlü, temsil yetkisini doğrulamak zorundadır (vekâletname, mahkeme kararı vb.).
• Temsil yetkisi doğrulanamıyorsa işlem yapılmamalıdır.

02

Gerçek Faydalanıcı (Beneficial Owner) Kavramı

▾

• Gerçek faydalanıcı; bir işlem veya şirket üzerinde nihai kontrolü veya mülkiyeti elinde bulunduran gerçek kişidir.
• FATF (finansal eylem görev gücü) eşiği: tüzel kişide %25 veya üzerinde pay veya kontrol hakkı.
• Aracı kurumlar, holding yapıları veya nominee (aday) düzenlemeler arkasında gerçek faydalanıcı gizlenebilir.
• Gerçek faydalanıcının tespit edilememesi işlemin reddini gerektirebilir.

03

Gerçek Faydalanıcı Tespitinde Yöntemler

▾

• Ortaklık yapısı belgeleri (pay defteri, ticaret sicil) incelenir.
• Yönetim kurulu ve kontrol mekanizmaları değerlendirilir.
• Karmaşık yapılarda katmanlı sahiplik şeması çıkarılır.
• Beyan ve yemin beyanları destekleyici nitelikte kullanılabilir.

04

Şeffaf Olmayan Yapılar ve Riskler

▾

• Anonim hisse senetleri, taşıyıcı hisse senetleri ve gizli ortaklar şeffaflığı zedeler.
• Tröstler, vakıflar ve offshore yapılar gerçek faydalanıcıyı gizlemek için kullanılabilir.
• Yükümlü, şeffaf olmayan yapılara karşı artırılmış müşteri kimlik tespiti (EDD (artırılmış durum tespiti — enhanced due diligence)) uygulamalıdır.
• FATF (finansal eylem görev gücü), taşıyıcı hisse senetlerinin kısıtlanmasını tavsiye eder.

05

Kayıt ve Güncelleme Yükümlülüğü

▾

• Gerçek faydalanıcı bilgileri kayıt altına alınır ve 5 yıl muhafaza edilir.
• Sahiplik yapısında değişiklik olduğunda bilgiler güncellenir.
• Türkiye'de merkezi gerçek faydalanıcı kayıt sistemi kurulmuştur.
• Yanlış veya eksik bildirim idari yaptırıma yol açar.

Bu sayfada Başkası Adına İşlem ve Gerçek Faydalanıcılık konusunu 5 ana başlık altında inceleyebilirsiniz. Konu, Uyum Görevlisi Modül 2 sınavının önemli bölümlerinden birini oluşturmaktadır. Özeti okuduktan sonra 20 açıklamalı soru ile kendinizi test edebilirsiniz.

• Başkası Adına İşlem Kavramı
• Gerçek Faydalanıcı (Beneficial Owner) Kavramı
• Gerçek Faydalanıcı Tespitinde Yöntemler
• Şeffaf Olmayan Yapılar ve Riskler
• Kayıt ve Güncelleme Yükümlülüğü