Başkası Adına İşlem ve Gerçek Faydalanıcılık
Uyum Görevlisi Modül 2 · Ders kodu: U2_11
Uyum GörevlisiKYCMASAKModül 2gerçek faydalanıcısahiplik yapısıvekaletnametüzel kişikonu özetisınav sorularıücretsiz
Konu Özeti
01Başkası Adına İşlem Kavramı▾
- Bir kişi başkası adına veya hesabına hareket ediyorsa yükümlü hem asıl kişiyi hem de temsil edileni tespit etmelidir.
- Vekalet, velayet, temsil ve güven ilişkileri başkası adına işlem kapsamına girer.
- Yükümlü, temsil yetkisini doğrulamak zorundadır (vekâletname, mahkeme kararı vb.).
- Temsil yetkisi doğrulanamıyorsa işlem yapılmamalıdır.
02Gerçek Faydalanıcı (Beneficial Owner) Kavramı▾
- Gerçek faydalanıcı; bir işlem veya şirket üzerinde nihai kontrolü veya mülkiyeti elinde bulunduran gerçek kişidir.
- FATF (finansal eylem görev gücü) eşiği: tüzel kişide %25 veya üzerinde pay veya kontrol hakkı.
- Aracı kurumlar, holding yapıları veya nominee (aday) düzenlemeler arkasında gerçek faydalanıcı gizlenebilir.
- Gerçek faydalanıcının tespit edilememesi işlemin reddini gerektirebilir.
03Gerçek Faydalanıcı Tespitinde Yöntemler▾
- Ortaklık yapısı belgeleri (pay defteri, ticaret sicil) incelenir.
- Yönetim kurulu ve kontrol mekanizmaları değerlendirilir.
- Karmaşık yapılarda katmanlı sahiplik şeması çıkarılır.
- Beyan ve yemin beyanları destekleyici nitelikte kullanılabilir.
04Şeffaf Olmayan Yapılar ve Riskler▾
- Anonim hisse senetleri, taşıyıcı hisse senetleri ve gizli ortaklar şeffaflığı zedeler.
- Tröstler, vakıflar ve offshore yapılar gerçek faydalanıcıyı gizlemek için kullanılabilir.
- Yükümlü, şeffaf olmayan yapılara karşı artırılmış müşteri kimlik tespiti (EDD (artırılmış durum tespiti — enhanced due diligence)) uygulamalıdır.
- FATF (finansal eylem görev gücü), taşıyıcı hisse senetlerinin kısıtlanmasını tavsiye eder.
05Kayıt ve Güncelleme Yükümlülüğü▾
- Gerçek faydalanıcı bilgileri kayıt altına alınır ve 5 yıl muhafaza edilir.
- Sahiplik yapısında değişiklik olduğunda bilgiler güncellenir.
- Türkiye'de merkezi gerçek faydalanıcı kayıt sistemi kurulmuştur.
- Yanlış veya eksik bildirim idari yaptırıma yol açar.
Pratik Test
Uyum Görevlisi Modül 2 — Başkası Adına İşlem ve Gerçek Faydalanıcılık konusu için interaktif test çöz. Şıklar karışık, anında açıklama.
20 Soru ile Pratik Teste Başla →