01

Denetim Sistemi ve Yetkili Kuruluşlar

▾

• Uyum mevzuatına ilişkin denetimler MASAK (mali suçları araştırma kurulu), BDDK (bankacılık düzenleme ve denetleme kurumu), SPK (sermaye piyasası kurulu) ve Hazine & Maliye Bakanlığı gibi kurumlarca yürütülür.
• MASAK (mali suçları araştırma kurulu) birincil AML/CFT (kara para aklama ve terörün finansmanıyla mücadele) denetim otoritesi olup yerinde inceleme ve uzaktan gözetim yapabilir.
• Sektörel denetim otoriteleri (BDDK (bankacılık düzenleme ve denetleme kurumu), SPK (sermaye piyasası kurulu) vb.) kendi yetki alanlarındaki yükümlüleri denetler.
• Uluslararası karşılıklı değerlendirmeler FATF (finansal eylem görev gücü) tarafından gerçekleştirilir.

02

Yerinde Denetim

▾

• Denetçiler kurum nezdinde belgeler, sistemler ve süreçleri inceler.
• KYC (müşteri tanıma — know your customer) dosyaları, ŞİB (şüpheli işlem bildirimi) kayıtları, eğitim belgeleri ve yönetim kurulu kararları inceleme kapsamındadır.
• Denetim öncesi hazırlık, denetim süreci ve denetim sonrası raporlama olmak üzere üç aşamadan oluşur.
• Bulgular resmi denetim raporuyla kuruma tebliğ edilir.

03

Uzaktan (Off-site) Gözetim

▾

• Kurum merkezine gidilmeksizin veri, rapor ve beyannameler üzerinden yürütülen denetim türüdür.
• Yükümlüler, belirlenen formatlarda periyodik raporlar göndermek zorundadır.
• Anormal örüntüler, işlem tutarsızlıkları uzaktan gözetimle tespit edilir.
• Uzaktan gözetim sonuçları yerinde denetime geçişi tetikleyebilir.

04

Denetim Kapsamı ve Değerlendirme Kriterleri

▾

• KYC (müşteri tanıma — know your customer)/CDD (müşteri durum tespiti) süreçlerinin etkinliği, ŞİB (şüpheli işlem bildirimi) kalitesi ve eğitim programları değerlendirilir.
• Risk bazlı yaklaşım (RBA (risk bazlı yaklaşım — risk-based approach)) kapsamında kurumun kendi risk değerlendirmesinin yeterliliği incelenir.
• Uyum programının yazılı, uygulanabilir ve güncel olması beklenir.
• Üst yönetim ve yönetim kurulunun uyum taahhüdü ayrıca değerlendirilir.

05

Denetim Sonuçları ve Takip

▾

• Denetim bulgularına göre kurumdan eylem planı (action plan) talep edilebilir.
• Hafif bulgular yazılı uyarı ile sonuçlanabilirken ciddi bulgular idari yaptırımlara yol açar.
• Kurumlar, belirlenen süre içinde eksiklikleri gidermek ve kanıtlayıcı belgeleri sunmak zorundadır.
• Tekrarlayan ihlaller daha ağır yaptırımları beraberinde getirir.

Bu sayfada Denetim konusunu 5 ana başlık altında inceleyebilirsiniz. Konu, Uyum Görevlisi Modül 2 sınavının önemli bölümlerinden birini oluşturmaktadır. Özeti okuduktan sonra 20 açıklamalı soru ile kendinizi test edebilirsiniz.

• Denetim Sistemi ve Yetkili Kuruluşlar
• Yerinde Denetim
• Uzaktan (Off-site) Gözetim
• Denetim Kapsamı ve Değerlendirme Kriterleri
• Denetim Sonuçları ve Takip